401 (k) vs. Planes de Roth 401 (k)
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- Florencia Galindo
A Roth 401 (k) El plan de jubilación combina algunas de las características más importantes de impuestos de un tradicional 401 (k) y Roth IRA. en un tradicional 401 (k) Plan, las contribuciones se realizan antes de impuestos. Las inversiones crecen libres de impuestos, pero las contribuciones y los ingresos por inversiones están impuestos cuando los fondos se retiran de la cuenta (generalmente en la jubilación). En contraste, las contribuciones a un plan Roth 401 (k) están hechas de ingresos después de impuestos. Sin embargo, las inversiones crecen libres de impuestos, y los ingresos por inversiones nunca se gravan, ni siquiera después del retiro.
Cuadro comparativo
Diferencias - similitudes -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
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| Plan establecido por | Empleador | Empleador |
| Límites de contribución | Límite de contribución de los empleados de $ 18,000 (menos de 50 años), $ 24k (50+); Los límites aplicados al total combinado contribuyeron a 401k y Roth 401k. Las contribuciones combinadas de los empleados y empleadores deben ser menores del 100% del salario del empleado o $ 53,000. | 2018: $ 18.5k (menos de 50 años), $ 24.5K (50+); 2014: $ 17.5k (menos de 50), $ 23k (50+); Los límites aplicados al total combinado contribuyeron a 401 (k) y Roth 401 (k). Las contribuciones combinadas del empleado y el empleador deben ser menores del 100% del salario de los empleados o $ 53k |
| Límites de ingresos | Generalmente ninguno, pero algo complicado debido a las reglas de HCE (empleados altamente compensados) | Ninguno |
| Contribuciones del empleador | A menudo | No. Algunos empleadores ofrecen contribuciones coincidentes, pero deben asignarse a una cuenta antes de impuestos, como un 401 (k) tradicional. |
| Inversiones en la cuenta | Acciones, bonos, fondos mutuos. Las ganancias de capital, los dividendos y los intereses dentro de la cuenta no incurrirán en responsabilidad fiscal. | Acciones, bonos, fondos mutuos. Las ganancias de capital, los dividendos y los intereses dentro de la cuenta no incurrirán en responsabilidad fiscal. |
| Implicaciones fiscales | El dinero se deposita como impuestos -ferminado y crece libre de impuestos en la cuenta. Las ganancias en la cuenta no están gravadas. Las distribuciones de la cuenta se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia. (Algunas excepciones para las contribuciones después de impuestos se permiten) | El dinero reservado para Roth 401k está gravado, pero una vez ahorrado en la cuenta, crece libre de impuestos y no está sujeto a impuestos al retiro. |
| Distribuciones | Las distribuciones pueden comenzar a los 59 años 1/2 o anteriores si el propietario se deshabilita. | Las distribuciones pueden comenzar si se cumplen 2 condiciones: (1) La primera contribución a la cuenta fue hace al menos 5 años, y (2) el propietario tiene más de 59 años 1/2 o se deshabilita. |
| Distribuciones forzadas | Debe comenzar a retirar fondos a los 70 años y medio a menos que el empleado todavía esté empleado. La multa es el 50% de la distribución mínima | Debe comenzar a retirar fondos a los 70 años y medio a menos que el empleado todavía esté empleado. |
| Pedir prestado contra la cuenta | Dependiendo del plan, los préstamos contra los fondos en la cuenta se permiten hasta el 50% del valor de la cuenta, pero solo si aún se emplea con el mismo empleador. | Dependiendo del plan, los préstamos contra los fondos en la cuenta se permiten hasta el 50% del valor de la cuenta, pero solo si aún se emplea con el mismo empleador. |
| Retiro temprano | Multa del 10% más impuestos. Retiro temprano restringido a las contribuciones de los empleados; Las contribuciones del empleador no se pueden retirar temprano. Excepciones para las dificultades financieras, pero el 10% se aplica incluso en esos casos. | Sin sanciones siempre que los trabajadores no aprovechen sus ganancias de inversión. Retiros libres de impuestos para personas mayores de 59 años 1/2 comienza después de haber tenido su cuenta durante al menos cinco años |
| Retiro temprano para gastos médicos | Gastos médicos no cubiertos por un seguro para empleados, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10% | Porción imponible de los gastos médicos no cubiertos por el seguro para empleados, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10%. A veces, se renuncia a la pena dependiendo del empleador, así como la gravedad de la enfermedad. |
| Retiro temprano para compradores de viviendas | La compra de la residencia primaria y la evitación de la ejecución hipotecaria o el desalojo de la residencia primaria están sujetas a una multa del 10% | La parte imponible de la compra de la primera casa y la evitación de la ejecución hipotecaria o el desalojo de la residencia primaria están sujetas a una multa del 10%. |
| Retiro temprano para los gastos educativos | Pago de gastos educativos secundarios en los últimos 12 meses para empleados, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10% | Porción imponible del pago de gastos educativos secundarios en los últimos 12 meses para empleados, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10%. |
| Conversiones | Al finalizar el empleo, se puede llevar a Ira o Roth IRA. Cuando se llevan a un Roth, se deben pagar los impuestos de IRA durante el año de la conversión | Se puede enrollar a Roth Ira. |
| Retiros | Gravado como ingreso ordinario | No gravado, suponiendo retiros calificados en la jubilación. |
| Instituciones cambiantes | Puede pasar al plan 401 (k) de otro empleador o a un IRA (tradicional) en una institución independiente | Puede transferir a otro empleador Roth 401 (k) si se le ofrece, o a un Roth IRA de forma independiente, pero no de regreso a un 401 (k) tradicional |
Contribuciones
Con los planes 401 (k) patrocinados por la compañía, los empleados contribuyen con fondos antes de impuestos de sus cheques de pago. Los empleadores a veces coinciden con la contribución hasta cierto límite. Las contribuciones a los planes Roth 401 (k) se financian con el ingreso posterior a los impuestos. Al igual que los planes tradicionales 401 (k), Roth 401 (k) también pueden incluir coincidencia del empleador, pero estas contribuciones financiadas por el empleador se tratan como un tradicional 401 (k) I.mi., Deben enviarse a una cuenta tradicional 401 (k) que es un componente de cada Roth 401 (k) que tiene coincidencia del empleador. Además, estos fondos están sujetos a impuestos cuando se retiran.
Coincidencia de empleador
Un edulcorante popular en los planes 401 (k) es la coincidencia del empleador; Las empresas a menudo coinciden con las contribuciones de los empleados a los planes 401 (k) como un incentivo para participar en el plan de jubilación. Esto es esencialmente "dinero gratis" o una bonificación para el empleado, y sería imprudente no aprovechar eso.
La captura con los planes Roth 401 (k) es que cualquier contribución correspondiente del empleador debe pagarse en un plan tradicional 401 (k), que deberá establecerse además del Roth 401 (k). Esto crea una carga administrativa, que muchas empresas evitan al no ofrecer un plan Roth 401 (k) en absoluto.
Límites de contribución
A partir de 2015, la contribución anual máxima que las personas pueden hacer al plan 401 (k) (tradicional o Roth) es de $ 18,000 para personas menores de 50 años y $ 24,000 para los mayores de 50 años. i.mi., Los trabajadores mayores de 50 años pueden hacer "contribuciones de recuperación" de hasta $ 6,000 por año. Los límites correspondientes para 2014 son $ 17,500 (menos de 50) y $ 23,000 (más de 50). Tenga en cuenta que estos límites son para las contribuciones de los empleados a 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro de ahorro del gobierno federal.[1] Entonces se aplican a los planes 401 (k) y Roth 401 (k).
Además del límite de la contribución del empleador, el IRS también establece límites en la contribución total del empleador y los empleados combinados. Para 2015, este límite es de $ 53,000 para empleados menores de 50 años y $ 59,000 para empleados mayores de 50 años.
Implicaciones fiscales
401K Las contribuciones son antes de impuestos, lo que reduce los ingresos imponibles de un empleado. Sin embargo, están sujetos a impuestos cuando se retira el dinero. Esto significa que son más ventajosos para las personas que se encuentran en el mayor grupo de impuestos, y esperan permanecer en el mismo grupo o moverse a un nivel más bajo, después de jubilarse.
El dinero puesto en Roth 401KS está gravado como ingresos regulares. Sin embargo, el dinero ahorrado en Roth 401KS luego crece libre de impuestos y no está sujeto a impuestos cuando se retira. Esto significa que son más ventajosos para las personas, como los jóvenes, que están en los niveles impositivos más bajos pero esperan estar en un nivel impositivo más alto cuando se jubilan.
Límites de ingresos
A diferencia de los planes IRA, no hay límites de ingresos en el 401 (k) o Roth 401 (k).
Sanciones de retiro
Hay desincentivos para la retirada temprana de cualquier plan de jubilación: tradicional 401 (k), IRA, Roth IRA o Roth 401 (k). A menos que haya circunstancias excepcionales (como la muerte, discapacidad o gastos médicos significativos), el IRS impone una multa del 10% en la retirada temprana.
Pero las reglas son ligeramente diferentes para Roth vs. Planes tradicionales 401 (k). Primero, los retiros están libres de impuestos solo si comienzan al menos 5 años después de que se hizo la primera contribución al plan. En segundo lugar, los propietarios de una cuenta de Roth no son penalizados por retirar dinero de un plan, siempre que eviten retirarse de cualquier ganancia de inversión.
Distribuciones
Puede comenzar a sacar dinero de un 401k a los 59 años y ½, o si el propietario queda discapacitado. Se debe pagar impuestos sobre estas distribuciones. Los propietarios deben comenzar a retirarse a los 70 años y medio a menos que todavía estén empleados. El retiro temprano generalmente no se puede hacer mientras aún está empleado con el empleador que establece el 401k. De lo contrario, hay una multa del 10% más impuesto para retiros tempranos.
Las distribuciones de Roth 401K pueden comenzar a los 59 años y medio, siempre que la cuenta haya estado abierta durante al menos 5 años, o si el propietario se discapacite. Las distribuciones están libres de impuestos.
Distribuciones forzadas
Se requiere que los propietarios de las cuentas 401 (k) comiencen a tomar distribuciones a la edad de 70 ½. No existe tal requisito para los planes Roth 401 (k).
Otras Consideraciones
Los planes Roth 401 (k) ofrecen algunas ventajas al momento de la distribución.En particular, las distribuciones de los planes Roth se excluyen de las fórmulas que determinan las primas de la Parte B de Medicare o cuánto impuesto se debe a los beneficios del Seguro Social. Además, los planes 401 (k) se pueden pasar a los beneficiarios, sin impuestos.
Cambio de empleador
Al cambiar los empleadores, un 401k puede ser enrollado en una IRA o Roth IRA, o puede entrar en un 401k proporcionado por el nuevo empleador.
Los planes Roth 401 (k) no se pueden convertir a 401 (k) s tradicionales cuando un individuo cambia a los empleadores, pero se pueden llevar a Roth IRA u otro Plan Roth 401k del empleador.
Tradicional VS. Roth 401 (k): Cómo elegir
La elección entre Roth 401 (k) y tradicional 401 (k) se reduce a impuestos. Contribuir a un plan tradicional 401 (k) reduce su factura de impuestos ahora diferiendo los impuestos a cuando se retira y retira los fondos. Es posible que la factura de impuestos en la jubilación sea mucho mayor porque:
- Pagará impuestos no solo por la cantidad original aportada, sino también todos los ingresos por inversiones en los años intermedios.
- Su soporte de impuestos puede ser más alto en la jubilación de lo que es ahora.
Entonces, para los trabajadores más jóvenes que están a muchas décadas de jubilación, y cuyos ingresos son más bajos porque recién están comenzando su carrera, los planes de Roth 401 (k) tienen más sentido. No perderán mucho en el camino de las contribuciones libres de impuestos, y sus ingresos por inversiones estarán libres de impuestos (y probablemente grandes porque las inversiones han tenido más tiempo para crecer).
Por el contrario, si está cerca de la jubilación o su tramo de impuestos sobre la renta es muy alto, es mejor que elija un plan tradicional 401 (k) para contribuir.
La decisión de elegir un plan de jubilación puede ser muy exigente, pero la explicación lúcida en el video a continuación podría ayudar a comprender mejor los dos planes e incluso ayudar a decidir entre 401 (k) y Roth 401 (k):
Otros pros y contras
Las opciones del plan 401k pueden ser limitadas y pueden tener tarifas más altas asociadas con ellas. Sin embargo, pueden permitir que los ahorradores tomen prestado de sus ahorros de jubilación. Si los retiros de dificultades se incluyen en el plan, el pago de los gastos de educación secundaria, los gastos médicos o los pagos de la vivienda, sujeto a una multa del 10%. Gastos médicos que superan los 7.El 5% de los ingresos de una persona puede estar exento de la multa.
No todos los empleadores ofrecen planes Roth 401k. Los fondos no se pueden utilizar para financiar pagos de la casa, gastos de educación o gastos médicos.