Detallado VS. Deducción estándar

Para decidir si detectar sus deducciones o tomar la deducción estándar, haga esto: descubra qué deducciones detalladas puede tomar y agregarlas. Si el total es más que la deducción estándar para su estado de presentación, entonces detalla sus deducciones. Su software de presentación de impuestos probablemente hará esto por usted automáticamente.

Los archivadores de impuestos estadounidenses, ya sean individuos, una presentación de casados ​​conjuntamente o por separado, enfrentan una opción al preparar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta. Después de calcular su ingreso bruto ajustado (AGI), los contribuyentes pueden detallar sus deducciones (desde una lista de elementos permitidos) y restarlos deducciones por articulo, y cualquier deducción de exención personal aplicable, desde su AGI para llegar a su monto de ingresos imponibles.

Alternativamente, pueden elegir restar el deducción estándar para su estado de presentación (y cualquier deducción de exención personal aplicable) para llegar a sus ingresos imponibles. En otras palabras, el contribuyente generalmente puede deducir el monto total de deducción detallada, o el monto de la deducción estándar, lo que sea mayor.

Cuadro comparativo

Deducción estándar

Deducción estándar es un monto de dólar específico que puede deducir de sus ingresos para reducir sus ingresos imponibles. El monto de la deducción estándar depende solo de su estado de presentación y se incrementa cada año para ajustar la inflación. Usted es elegible para la deducción estándar si no ha detallado sus deducciones y usted es ciudadano estadounidense, un extranjero residente (casado o soltero) o un jefe de hogar. Los extranjeros no residentes no son elegibles para la deducción estándar. Puede ser elegible para cantidades de deducción estándar más altas si cumple con ciertos criterios especiales e.gramo. Eres ciego o mayor de 65 años.

Cantidades de deducción estándar

Los montos de deducción estándar aplicables para los años fiscales 2021 y 2022 son los siguientes:

Deducciones por articulo

Deducciones por articulo, Por otro lado, son gastos que se pueden enumerar si estos gastos pertenecen a una lista predeterminada de elementos permitidos. Los artículos permitidos incluyen pagos a médicos, primas de seguro médico, costo de equipos médicos y muchos más. Existen diferencias entre los dos, y comprenderlos es imprescindible para decidir la cantidad exacta de ingresos imponibles que se declararán.

Gastos que se pueden detectar

Laiminación de las deducciones generalmente sería más ventajosa si la suma de todos los gastos de artículos de artículos es mayor que la deducción estándar para el estado de presentación correspondiente. El siguiente conjunto de gastos se puede detectar, en general,:

• Pagos de intereses para atender una hipoteca en la residencia primaria
• Impuestos a la propiedad estatales y locales
• Impuestos sobre la renta estatales y locales o, si vive en un estado que no recauda el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ventas estatales y locales.
• Contribuciones caritativas
• Pérdidas de víctimas y robos
• Pérdidas de juego (en la medida en que excedan las ganancias del juego)
• Gastos médicos en la medida en que son mayores de 7.5% del ingreso bruto ajustado (AGI)

Deducción estándar o detallada? Como escoger

Puede elegir detectar sus deducciones o tomar la deducción estándar, pero no ambos. Tomar la decisión correcta le ahorrará dinero. La elección entre la deducción estándar y la detalle implica una serie de factores:

• La deducción estándar no está disponible para extraterrestres no residentes.
• Una comparación entre la deducción estándar disponible y las deducciones detalladas permitidas: la mayor cantidad es generalmente ventajosa. Así es como la mayoría de las personas deciden qué tipo de deducción tomar.
• Si el contribuyente tiene o está dispuesto o está dispuesto a mantener los registros requeridos para corroborar las deducciones detalladas
• Si las deducciones detalladas totales y la deducción estándar tienen un valor muy cercano, si el contribuyente preferiría tomar la deducción estándar para reducir el riesgo de cambio al examinar el Servicio de Impuestos Internos (IRS). (El monto de la deducción estándar no se puede cambiar al auditoría a menos que cambie el estado de presentación del contribuyente.)
• Si el contribuyente es elegible para presentar un formulario de impuestos más corto (como el 1040EZ o 1040A) y preferiría no preparar (o pagar para haber preparado) el formulario 1040 más complicado y el Anexo A para deducciones detalladas.
• Si el contribuyente se presenta como "casado, presente por separado", y su cónyuge lo detalla, entonces el contribuyente debe detallar también.

Impacto de la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017

En diciembre de 2017, el presidente Trump firmó una ley de reforma fiscal calificó la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017. Este proyecto de ley realizado tenía varias disposiciones que afectan su elección sobre si detectar o tomar la deducción estándar.

Primero, la deducción estándar se recaudó a $ 24,000 (ahora $ 25,100 para el año fiscal 2021) para una pareja casada y $ 12,000 (ahora $ 12,550 para 2021) para archivadores individuales. Esto es casi el doble de lo que era antes. Entonces, para muchos contribuyentes, será más ventajoso tomar la deducción estándar porque el total de todas sus deducciones detalladas no excederá ese umbral.

Lista de deducciones eliminadas

El proyecto de ley de reforma fiscal de 2017 no solo aumentó la deducción estándar, sino que también eliminó o restringió ciertas deducciones detalladas I.mi., Estos gastos solían ser deducibles si se detalla anteriormente (antes de 2018), pero a partir del año fiscal 2018 ya no son deducibles o tienen limitaciones:

• Pagos de alimentación: para los divorcios finalizados después del 31 de diciembre de 2018, la obligación fiscal para la pensión alimenticia cambia de destinatario al pagador. Anteriormente, el pagador podía deducir pagos de pensión alimenticia bajo sus deducciones detalladas y el receptor adeudaba el impuesto sobre la confianza en la pensión alimenticia recibida. Ahora el dinero estará libre de impuestos para el destinatario, pero el pagador no podrá deducir este gasto.
• Gastos de mudanza: ya no puede deducir los gastos de mudanza relacionados con el empleo, excepto si los movimientos estaban relacionados con el servicio militar de servicio activo.
• Interés de préstamo de capital domiciliario: ya no puede deducir intereses sobre un préstamo de capital domiciliario, a menos que se cumplan dos condiciones:
  • Utilizó el préstamo para comprar, construir o mejorar significativamente su hogar, y
  • El préstamo está asegurado por su casa.
• Deducciones misceláneas: antes del proyecto de ley de reforma fiscal, ciertos gastos eran deducibles pero sujetos a una regla del 2% I.mi., Eran deducibles en la medida en que el total de estos gastos diversos excedió el 2% de AGI. Estos ya no son deducibles. Los ejemplos son las cuotas sindicales, los gastos comerciales de los empleados no reembolsados, los gastos de preparación de impuestos, las tarifas de gestión de inversiones, el alquiler de caja de seguridad.
• Pérdidas por víctimas y robos: estos ya no son deducibles a menos que la pérdida ocurra debido a un desastre natural en un área de desastres de decapitación federal.

Lista de deducciones restringidas

• Impuestos estatales y locales (también conocido como la deducción de sal): los impuestos estatales y locales deducibles incluyen impuestos a la propiedad, además de los impuestos sobre las ventas o el impuesto estatal sobre la renta. En el futuro, solo son deducibles hasta $ 10,000 (o $ 5,000 si son solteros) de impuestos estatales y locales.
• Los gastos médicos se pueden deducir en la medida en que superen los 7.5% de AGI. Antes del proyecto de ley de reforma fiscal, el límite era del 10%, que se instituyó como parte de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (también conocido como Obamacare).
• La deducción de intereses hipotecarios para viviendas recién compradas (y segundas viviendas) ahora se limita a un saldo de préstamo de $ 750,000. Este límite fue de $ 1 millón anteriormente. Para aquellos que usan el estatus separado de la presentación de la presentación de casados, el límite de la deuda de adquisición del hogar es de $ 375,000.

Elegibilidad

Las deducciones estándar solo se pueden aplicar si uno es elegible para ello. Por ejemplo, los extranjeros no residentes no son elegibles para las deducciones estándar. Los beneficios adicionales se otorgan para los ciudadanos de la tercera edad visualmente desafiados (mayores de 65 años) en deducciones estándar, mientras que no existen tales disposiciones en deducciones detalladas.

Restricciones

Las deducciones detalladas imponen algunas restricciones. Si está casado y está presentando sus declaraciones por separado, ambos cónyuges deben tomar la misma opción I.mi. Debe detectar sus deducciones si su cónyuge lo hace. Se requieren que los archivadores de impuestos mantengan registros y pruebas que respalden sus deducciones detalladas. No se requiere tal sustanciación para las deducciones estándar.

Utilidad

Dado que la deducción estándar se basa en el estado de presentación, el IRS no puede realizar ajustes hasta que cambie el estado de presentación. Por lo tanto, si las deducciones estándar y las deducciones detalladas equivalen al mismo valor, es mejor optar por las deducciones estándar para evitar cualquier ajuste o tener que proporcionar pruebas. Sin embargo, si está sujeto a AMT (impuesto mínimo alternativo), ahorrará más alterando en lugar de optar por deducciones estándar incluso si la cantidad de deducciones detalladas es baja. La razón de esto es que las deducciones estándar no reducen los ingresos sujetos a AMT, mientras que algunas categorías específicas de deducciones detalladas pueden.

Cómo deducciones detalladas

Las deducciones detalladas requieren que el archivo de impuestos llene y envíe el Anexo A y el Formulario Long 1040. No pueden usar 1040ez. La mayoría de los servicios de preparación de impuestos en línea ofrecen una presentación gratuita para 1040eZ, pero no para el Formulario Long 1040.

Además, los archivadores de impuestos también deben retener pruebas, como facturas y recibos de pago para las deducciones que se están detectando. No existen tales requisitos para reclamar la deducción estándar.