Roth 401 (k) vs. Roth IRA
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- María Elena Elizondo
Todos los planes Roth - IRA y 401 (k) - están financiados con dólares después de impuestos. Otra comúnidad es que cuando se jubila, puede retirar el monto de la contribución inicial, así como cualquier ganancia sin impuestos. Además de estos beneficios, los planes Roth 401 (k) tienen las siguientes ventajas sobre Roth IRA:
- Sin límites de ingresos: Las contribuciones de Roth IRA solo pueden ser realizadas por aquellos con ingresos anuales de 2022 de menos de $ 144,000 (o $ 214,000 si su estado fiscal está casado presentando conjuntamente). En contraste, las contribuciones de Roth 401 (k) están abiertas a todos los empleados, sin importar sus ingresos.
- Límites de contribución más altos: El límite de contribución de Roth IRA es de $ 6,000 para 2022 (o $ 7,000 para los mayores de 50 años). En contraste, Roth 401 (k) tiene un límite de contribución de $ 20,500 (o $ 27,000 si es de 50).
- Coincidencia de empleador: Muchos empleadores ofrecen contribuciones correspondientes no solo para contribuciones tradicionales 401 (k), sino también cualquier contribución hecha a Roth 401 (k). Una advertencia es que las contribuciones correspondientes del empleador se depositan en el cubo tradicional 401 (k). Entonces, a diferencia de las contribuciones de los empleados a Roth 401 (k), las coincidencias de los empleadores no están libres de impuestos tras la distribución en la jubilación.
Los inconvenientes de Roth 401 (k) en comparación con Roth IRA son:
- Distribuciones mínimas requeridas: A partir de los 72 años, es obligatorio sacar dinero de su Roth 401 (k) de acuerdo con las pautas del IRS. Estas RMD (distribuciones mínimas requeridas) se calculan en función del saldo de la cuenta y los cuadros de esperanza de vida suministrada por el IRS. Para los inversores inteligentes que no quieren tomar estas distribuciones, hay una escapatoria. Pueden evitar las RMD rodando sobre el Roth 401 (k) en una Roth IRA cuando dejan su trabajo. Los fondos que han estado en una Roth IRA durante más de 5 años no están sujetos a requisitos mínimos de distribución.
- Opciones de inversión limitadas: Las IRA suelen ser como cuentas de corretaje regulares, con las opciones para invertir en acciones, bonos o incluso opciones para inversores experimentados. Por el contrario, 401 (k), incluidos los planes Roth 401 (k), de manera general, ofrecen un conjunto muy limitado de opciones de inversión. Por lo general, estos son fondos de fecha de jubilación objetivo, o fondos de índice que rastrean el S&P 500.
Cuadro comparativo
| Roth 401 (k) | Roth IRA | |
|---|---|---|
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| |
| Plan establecido por | Empleador | Individual |
| Límites de contribución | 2018: $ 18.5k (menos de 50 años), $ 24.5K (50+); 2014: $ 17.5k (menos de 50), $ 23k (50+); Los límites aplicados al total combinado contribuyeron a 401 (k) y Roth 401 (k). Las contribuciones combinadas del empleado y el empleador deben ser menores del 100% del salario de los empleados o $ 53k | $ 5,500/año para los 49 años o menos; $ 6,500/año para los más de 50 años; El límite es para contribuciones combinadas a IRA tradicional y Roth IRA. |
| Límites de ingresos | Ninguno | Basado en magos; Single, HOH, MFS: Contribución completa a $ 117,000, parcial a $ 132,000; MFJ; QW: Contribución completa a $ 184,000, parcial a $ 194,000. No puedo contribuir más de lo que ganas en ese año. |
| Contribuciones del empleador | No. Algunos empleadores ofrecen contribuciones coincidentes, pero deben asignarse a una cuenta antes de impuestos, como un 401 (k) tradicional. | No |
| Inversiones en la cuenta | Acciones, bonos, fondos mutuos. Las ganancias de capital, los dividendos y los intereses dentro de la cuenta no incurrirán en responsabilidad fiscal. | Acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces (solo en tipos específicos de IRA). Las ganancias de capital, los dividendos y los intereses dentro de la cuenta no incurrirán en responsabilidad fiscal. |
| Implicaciones fiscales | El dinero reservado para Roth 401k está gravado, pero una vez ahorrado en la cuenta, crece libre de impuestos y no está sujeto a impuestos al retiro. | Las contribuciones nunca son deducibles de impuestos. Las ganancias en la cuenta no están gravadas. Las distribuciones de la cuenta están libres de impuestos. |
| Distribuciones | Las distribuciones pueden comenzar si se cumplen 2 condiciones: (1) La primera contribución a la cuenta fue hace al menos 5 años, y (2) el propietario tiene más de 59 años 1/2 o se deshabilita. | Las distribuciones pueden comenzar a los 59½ años siempre que la cuenta tenga al menos 5 años; o si el propietario queda discapacitado. |
| Distribuciones forzadas | Debe comenzar a retirar fondos a los 70 años y medio a menos que el empleado todavía esté empleado. | No hay tales restricciones o distribuciones forzadas. |
| Pedir prestado contra la cuenta | Dependiendo del plan, los préstamos contra los fondos en la cuenta se permiten hasta el 50% del valor de la cuenta, pero solo si aún se emplea con el mismo empleador. | No |
| Retiro temprano | Sin sanciones siempre que los trabajadores no aprovechen sus ganancias de inversión. Retiros libres de impuestos para personas mayores de 59 años 1/2 comienza después de haber tenido su cuenta durante al menos cinco años | No hay sanciones en el retiro temprano hasta el monto de la contribución principal. |
| Retiro temprano para gastos médicos | Porción imponible de los gastos médicos no cubiertos por el seguro para empleados, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10%. A veces, se renuncia a la pena dependiendo del empleador, así como la gravedad de la enfermedad. | Puede retirarse para gastos médicos no reembolsados calificados que son más de 7.5% de AGI; seguro médico durante el período de desempleo; Durante la discapacidad |
| Retiro temprano para compradores de viviendas | La parte imponible de la compra de la primera casa y la evitación de la ejecución hipotecaria o el desalojo de la residencia primaria están sujetas a una multa del 10%. | Puede retirar (sin la multa impositiva del 10%) hasta $ 10,000 para un pago inicial por primera vez de la casa con estipulaciones |
| Retiro temprano para los gastos educativos | Porción imponible del pago de gastos educativos secundarios en los últimos 12 meses para empleados, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10%. | Puede retirarse para gastos médicos no reembolsados calificados que son más de 7.5% de AGI; seguro médico durante el período de desempleo; Durante la discapacidad |
| Conversiones | Se puede enrollar a Roth Ira. | Una Roth IRA no se puede convertir en una IRA tradicional. |
| Retiros | No gravado, suponiendo retiros calificados en la jubilación. | Libre de impuestos |
| Instituciones cambiantes | Puede transferir a otro empleador Roth 401 (k) si se le ofrece, o a un Roth IRA de forma independiente, pero no de regreso a un 401 (k) tradicional | Los fondos pueden transferirse a otra institución o pueden enviarse al propietario de la IRA tradicional que tiene 60 días para poner el dinero en otra institución en una contribución de reinscripción a otra IRA tradicional. |
Video que explica las diferencias entre Roth 401 (k) y Roth IRA