401 (k) vs. IRA
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- María Elena Elizondo
La mayor diferencia entre dos tipos más populares de cuentas de jubilación - 401 (k) y IRA - es que los planes 401 (k) son creados por empleadores y las IRA son cuentas de jubilación individuales, por lo tanto, el acrónimo. Con las cuentas 401 (k), las contribuciones se realizan antes de impuestos. Las contribuciones a las cuentas IRA se realizan con ingresos posteriores a la impuestos, pero las deducciones de impuestos están disponibles para estas contribuciones. Tanto con IRA como 401 (k), las inversiones crecen en base a impuestos, pero en el momento del retiro, los impuestos se deben a la tasa impositiva en la corriente de corriente.
Existen diferentes límites de contribución y consideraciones fiscales para ambos tipos de planes, como se explica a continuación.
Cuadro comparativo
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
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| Plan establecido por | Empleador | Individual |
| Límites de contribución | Límite de contribución de los empleados de $ 18,000 (menos de 50 años), $ 24k (50+); Los límites aplicados al total combinado contribuyeron a 401k y Roth 401k. Las contribuciones combinadas de los empleados y empleadores deben ser menores del 100% del salario del empleado o $ 53,000. | $ 5,500/año para los 49 años o menos; $ 6,500/año para los más de 50 años; El límite es para contribuciones combinadas a IRA tradicional y Roth IRA. |
| Límites de ingresos | Generalmente ninguno, pero algo complicado debido a las reglas de HCE (empleados altamente compensados) | Basado en magos; Single, HOH, MFS: Contribución completa a $ 61,000, parcial a $ 71,000; MFJ; QW: Contribución completa a $ 98,000, parcial a $ 118,000. No puedo contribuir más de lo que ganas en ese año. |
| Contribuciones del empleador | A menudo | Casi nunca |
| Inversiones en la cuenta | Acciones, bonos, fondos mutuos. Las ganancias de capital, los dividendos y los intereses dentro de la cuenta no incurrirán en responsabilidad fiscal. | Acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces (solo en tipos específicos de IRA). Las ganancias de capital, los dividendos y los intereses dentro de la cuenta no incurrirán en responsabilidad fiscal. |
| Implicaciones fiscales | El dinero se deposita como impuestos -ferminado y crece libre de impuestos en la cuenta. Las ganancias en la cuenta no están gravadas. Las distribuciones de la cuenta se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia. (Algunas excepciones para las contribuciones después de impuestos se permiten) | Las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos sujetos a límites de ingresos. Las ganancias en la cuenta no están gravadas. Las distribuciones de la cuenta se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia. |
| Distribuciones | Las distribuciones pueden comenzar a los 59 años 1/2 o anteriores si el propietario se deshabilita. | Las distribuciones pueden comenzar a los 59 años y medio o el propietario se discapta. |
| Distribuciones forzadas | Debe comenzar a retirar fondos a los 70 años y medio a menos que el empleado todavía esté empleado. La multa es el 50% de la distribución mínima | Debe comenzar a retirar fondos a los 70 años y medio a menos que el empleado todavía esté empleado. La multa es el 50% de la distribución mínima |
| Pedir prestado contra la cuenta | Dependiendo del plan, los préstamos contra los fondos en la cuenta se permiten hasta el 50% del valor de la cuenta, pero solo si aún se emplea con el mismo empleador. | No |
| Retiro temprano | Multa del 10% más impuestos. Retiro temprano restringido a las contribuciones de los empleados; Las contribuciones del empleador no se pueden retirar temprano. Excepciones para las dificultades financieras, pero el 10% se aplica incluso en esos casos. | Multa del 10% más impuestos para distribuciones antes de los 59 años 1/2 con excepciones. |
| Retiro temprano para gastos médicos | Gastos médicos no cubiertos por un seguro para empleados, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10% | Puede retirarse para gastos médicos no reembolsados calificados que son más de 7.5% de AGI; seguro médico durante el período de desempleo; Durante la discapacidad |
| Retiro temprano para compradores de viviendas | La compra de la residencia primaria y la evitación de la ejecución hipotecaria o el desalojo de la residencia primaria están sujetas a una multa del 10% | Puede retirar (sin la multa impositiva del 10%) hasta $ 10,000 para un pago inicial por primera vez de la casa con estipulaciones |
| Retiro temprano para los gastos educativos | Pago de gastos educativos secundarios en los últimos 12 meses para empleados, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10% | Puede retirarse sin la multa fiscal del 10% por gastos de educación calificados de propietarios, niños y nietos. |
| Conversiones | Al finalizar el empleo, se puede llevar a Ira o Roth IRA. Cuando se llevan a un Roth, se deben pagar los impuestos de IRA durante el año de la conversión | Se puede convertir a una Roth IRA. Los impuestos deben pagarse durante el año de la conversión. Otras limitaciones también pueden aplicarse. |
| Retiros | Gravado como ingreso ordinario | Gravado como ingreso ordinario (las distribuciones de Roth IRA no están gravadas) |
| Instituciones cambiantes | Puede pasar al plan 401 (k) de otro empleador o a un IRA (tradicional) en una institución independiente | Los fondos pueden transferirse a otra institución o pueden enviarse al propietario de la IRA tradicional que tiene 60 días para poner el dinero en otra institución en una contribución de reinscripción a otra IRA tradicional. |
Historia de los planes IRA y 401 (k)
En 1978, el Congreso de los Estados Unidos modificó el Código de Rentas Internas para agregar la Sección 401 (k). El trabajo para desarrollar los primeros planes comenzó en 1979. Originalmente destinado a los ejecutivos, los planes de la Sección 401 (k) demostraron ser populares entre los trabajadores en todos los niveles porque tenía mayores límites de contribución anual que la cuenta de jubilación individual (IRA); Por lo general, venía con una coincidencia de la empresa y proporcionaba una mayor flexibilidad de alguna manera que el IRA, a menudo proporcionando préstamos y, si corresponde, ofrecía las acciones del empleador como una opción de inversión. Varias corporaciones importantes modificaron planes de contribución definidos existentes inmediatamente después de la publicación de las regulaciones propuestas por el IRS en 1981.
Una razón principal para la explosión de los planes 401 (k) es que dichos planes son más baratos para que los empleadores mantengan que una pensión porque, en lugar de las contribuciones de pensión requeridas, solo tienen que pagar la administración del plan y los costos de apoyo si eligen no igualar a los empleados contribuciones o hacer contribuciones de participación en las ganancias. Además, algunos o todos los costos de administración del plan pueden transmitirse a los participantes del plan. En años con fuertes ganancias, los empleadores pueden hacer contribuciones a la correspondencia o el recurso para participar en las ganancias, y reducirlas o eliminarlas en años pobres. Por lo tanto, a diferencia del IRA, 401 (k) crea un costo predecible para los empleadores, mientras que el costo de los planes de beneficios definidos puede variar impredeciblemente cada año.
¿Qué son 401 (k) e Ira??
Un 401 (k) es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que permite a los empleados ahorrar para la jubilación mientras difiere los impuestos federales sobre la renta sobre el dinero ahorrado y las ganancias de inversión acumuladas hasta que los fondos comienzan a retirarse de la cuenta durante la jubilación.
El empleado elige tener una parte de su salario pagado directamente, o "diferido", en su cuenta 401 (k). En los planes dirigidos por los participantes (la opción más común), el empleado puede seleccionar entre una serie de opciones de inversión, generalmente una variedad o combinación de fondos mutuos que enfatizan acciones, bonos, inversiones en el mercado monetario. Los planes 401 (k) de muchas empresas también ofrecen la opción de comprar las acciones de la compañía. El empleado generalmente puede reasignar dinero entre estas opciones de inversión en cualquier momento. En los planes 401 (k) dirigidos por el administrador, el empleador nombra a los administradores que deciden cómo se invertirán los activos del plan.
La cuenta de jubilación individual (IRA) es una cuenta del plan de jubilación que proporciona algunas ventajas fiscales para los ahorros de jubilación en los Estados Unidos. El acuerdo de jubilación individual y los vehículos relacionados fueron creados por enmiendas al Código de Rentas Internos de 1954 (enmendada) realizada por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados de 1974 (ERISA), que promulgó (entre otras cosas) las Secciones del Código de Rentas Internas 219 (26 (26 U.S.C. § 219) y 408 (26 u.S.C. § 408) relacionado con IRA.
Niveles de ingresos elegibles para 401 (k) e IRA
401 (k) no tiene regulaciones sobre los niveles de ingresos para el LCE & MCE, pero las regulaciones para HCE (los empleados altamente compensados se definen como empleados con una compensación de $ 100,000 o más en 2006 y sigue sin cambios para 2007) lo complican enormemente.
Los límites de contribución a una IRA se basan en ingresos (específicamente, Magi en la declaración de impuestos). Debajo de un cierto umbral de ingresos, puede contribuir hasta el monto total, que es de $ 5,500 por individuo para 2016. Las personas mayores de 50 años pueden contribuir con $ 1,000 adicionales. Estos límites son por individuo, por lo que los límites son efectivamente dobles para las parejas casadas. Sin embargo, si sus ingresos están por encima de cierto umbral, los límites de contribución comienzan a disminuir de la siguiente manera:
- Soltero, jefe de familia, casado, presentando por separado: contribución completa a $ 52k, parcial a $ 62k; No se puede contribuir en absoluto si el ingreso es mayor de $ 62,000
- Casado presentando conjuntamente; Viuda calificada (ER): contribución completa a $ 83k, parcial a $ 103k; con el único reglamento que uno no puede contribuir más que el ingreso anual en ese año.
Diferencias en las opciones de retiro
Retiro temprano
Tanto el 401 (k) como el IRA son cuentas de jubilación, por lo que están estructurados para desalentar los retiros tempranos. Los planes 401 (k) generalmente no permiten retiros mientras aún están empleados con el empleador que establece el plan. Algunos empleadores establecen sus planes 401 (k) para permitir retiros en el caso de las dificultades financieras, pero incluso en tales escenarios, generalmente son las contribuciones del empleado las que pueden retirarse y no el dinero que contribuyó con el empleador. Las cuentas IRA son propiedad de la persona, por lo que se permiten retiros tempranos, aunque sujetas a ciertos impuestos.
Si elige retirar fondos de cualquier tipo de cuenta antes de la edad de 59½ años, hay una multa del 10% (en forma de un impuesto del 10%). Y dado que los impuestos sobre la renta se diferían cuando los fondos fueron contribuidos a la cuenta, esos impuestos se deben al momento de la retirada. Se aplican los impuestos y las sanciones incluso si es un retiro de dificultades.
Préstamos
Una ventaja de un plan 401 (k) es que puede pedir prestado dinero en su contra. En general, el monto del préstamo se limita al 50% del saldo en la cuenta 401 (k).
No es posible pedir prestado contra fondos en una IRA.
Distribuciones en la jubilación
Después de los 59½ años, puede tomar distribuciones de sus cuentas de jubilación, incluidas 401 (k), Ira y Roth IRA. Los fondos que retira de estas cuentas se consideran ingresos ordinarios; Por lo tanto, se gravan como ingresos ordinarios. Los impuestos federales y estatales se deben a este ingreso.
No hay impuestos adeudados en las distribuciones de un plan Roth, como se discute a continuación. Esto se aplica tanto a Roth IRA como a Roth 401 (k) Cuentas.
Diferencias con los esquemas Roth
Para fomentar el ahorro para la jubilación, el crecimiento de fondos en las cuentas de jubilación está libre de impuestos. Esto significa ganancias de capital, dividendos e intereses ganados en su cuenta de jubilación, ya sea un 401 (k), IRA o su contraparte de Roth, siempre está libre de impuestos.
Sin embargo, los impuestos se deben al menos una vez: ya sea cuando contribuye con dinero o cuando saca fondos de una cuenta de jubilación. Con un 401 (k) tradicional e IRA tradicional, las contribuciones son deducibles de impuestos, pero los impuestos sobre la renta se deben a las distribuciones. Los retiros de una IRA tradicional o 401 (k) durante la jubilación se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia. Con las cuentas de Roth, las contribuciones no son deducibles de impuestos y están hechas de dólares después de impuestos; Sin embargo, las distribuciones que salen en la jubilación de estas cuentas están libres de impuestos.
Entonces, si está en un nivel impositivo más bajo ahora y puede contribuir a un plan Roth, debe hacerlo. Su dinero crecerá libre de impuestos y no se vencerán impuestos incluso cuando sace ese dinero.
La decisión entre elegir un Roth IRA vs. Una IRA tradicional depende principalmente de si es probable que esté en un rango de impuestos más alto en el futuro (en cuyo caso una IRA Roth es mejor) o un nivel impositivo más bajo en el futuro (en cuyo caso una IRA convencional es mejor). Roth IRA también tienen un poco más de flexibilidad en términos de retiro temprano. Si su soporte fiscal no cambia mientras está trabajando frente a. Cuando se retire, terminará con la misma cantidad de dinero en una IRA Roth como IRA convencional para una contribución menor que el máximo permitido. Si ahorra la cantidad máxima permitida en una IRA y se mantiene en el mismo nivel impositivo, hay una ligera ventaja fiscal para el Roth-IRA.