IRA VS. Roth IRA
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- Lourdes Fuentes
El IRA o la cuenta de jubilación individual es un plan de jubilación con beneficios fiscales (el dinero invertido en una IRA tradicional está exento de impuestos en cierta medida). Fue desarrollado en los Estados Unidos en el año 1974. Los planes IRA están autofinanciados o financiados por el empleador y están operativos según las leyes fiscales de los Estados Unidos.
Existen varios tipos de IRA: IRA Roth, IRA tradicional, IRA sep (cuenta de jubilación individual de pensiones de empleados simplificados), IRA simple e IRA autodirigida. También hay un par de variaciones de IRA, a saber, el conducto IRA y el Rollover IRA.
El Roth IRA es diferente de otros IRA. Los beneficios, los reembolsos fiscales y las cláusulas de restricción de ingresos de Roth IRA son diferentes de las IRA tradicionales. Lleva el nombre de su patrocinador principal, el senador William Roth y se rige por las normas específicas de elegibilidad y estado de presentación propuesta por el sistema de ingresos internos. La inversión en cualquier cuenta de jubilación individual nunca debe exceder el AGI (ingreso bruto ajustado) y el Roth IRA no es una excepción.
Para un estrecho equivalente canadiense a IRA y Roth IRA, ver RRSP vs TFSA.
Cuadro comparativo
Diferencias - similitudes -| IRA | Roth IRA | |
|---|---|---|
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| Plan establecido por | Individual | Individual |
| Límites de contribución | $ 5,500/año para los 49 años o menos; $ 6,500/año para los más de 50 años; El límite es para contribuciones combinadas a IRA tradicional y Roth IRA. | $ 5,500/año para los 49 años o menos; $ 6,500/año para los más de 50 años; El límite es para contribuciones combinadas a IRA tradicional y Roth IRA. |
| Límites de ingresos | Basado en magos; Single, HOH, MFS: Contribución completa a $ 61,000, parcial a $ 71,000; MFJ; QW: Contribución completa a $ 98,000, parcial a $ 118,000. No puedo contribuir más de lo que ganas en ese año. | Basado en magos; Single, HOH, MFS: Contribución completa a $ 117,000, parcial a $ 132,000; MFJ; QW: Contribución completa a $ 184,000, parcial a $ 194,000. No puedo contribuir más de lo que ganas en ese año. |
| Contribuciones del empleador | Casi nunca | No |
| Inversiones en la cuenta | Acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces (solo en tipos específicos de IRA). Las ganancias de capital, los dividendos y los intereses dentro de la cuenta no incurrirán en responsabilidad fiscal. | Acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces (solo en tipos específicos de IRA). Las ganancias de capital, los dividendos y los intereses dentro de la cuenta no incurrirán en responsabilidad fiscal. |
| Implicaciones fiscales | Las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos sujetos a límites de ingresos. Las ganancias en la cuenta no están gravadas. Las distribuciones de la cuenta se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia. | Las contribuciones nunca son deducibles de impuestos. Las ganancias en la cuenta no están gravadas. Las distribuciones de la cuenta están libres de impuestos. |
| Distribuciones | Las distribuciones pueden comenzar a los 59 años y medio o el propietario se discapta. | Las distribuciones pueden comenzar a los 59½ años siempre que la cuenta tenga al menos 5 años; o si el propietario queda discapacitado. |
| Distribuciones forzadas | Debe comenzar a retirar fondos a los 70 años y medio a menos que el empleado todavía esté empleado. La multa es el 50% de la distribución mínima | No hay tales restricciones o distribuciones forzadas. |
| Pedir prestado contra la cuenta | No | No |
| Retiro temprano | Multa del 10% más impuestos para distribuciones antes de los 59 años 1/2 con excepciones. | No hay sanciones en el retiro temprano hasta el monto de la contribución principal. |
| Retiro temprano para gastos médicos | Puede retirarse para gastos médicos no reembolsados calificados que son más de 7.5% de AGI; seguro médico durante el período de desempleo; Durante la discapacidad | Puede retirarse para gastos médicos no reembolsados calificados que son más de 7.5% de AGI; seguro médico durante el período de desempleo; Durante la discapacidad |
| Retiro temprano para compradores de viviendas | Puede retirar (sin la multa impositiva del 10%) hasta $ 10,000 para un pago inicial por primera vez de la casa con estipulaciones | Puede retirar (sin la multa impositiva del 10%) hasta $ 10,000 para un pago inicial por primera vez de la casa con estipulaciones |
| Retiro temprano para los gastos educativos | Puede retirarse sin la multa fiscal del 10% por gastos de educación calificados de propietarios, niños y nietos. | Puede retirarse para gastos médicos no reembolsados calificados que son más de 7.5% de AGI; seguro médico durante el período de desempleo; Durante la discapacidad |
| Conversiones | Se puede convertir a una Roth IRA. Los impuestos deben pagarse durante el año de la conversión. Otras limitaciones también pueden aplicarse. | Una Roth IRA no se puede convertir en una IRA tradicional. |
| Retiros | Gravado como ingreso ordinario (las distribuciones de Roth IRA no están gravadas) | Libre de impuestos |
| Instituciones cambiantes | Los fondos pueden transferirse a otra institución o pueden enviarse al propietario de la IRA tradicional que tiene 60 días para poner el dinero en otra institución en una contribución de reinscripción a otra IRA tradicional. | Los fondos pueden transferirse a otra institución o pueden enviarse al propietario de la IRA tradicional que tiene 60 días para poner el dinero en otra institución en una contribución de reinscripción a otra IRA tradicional. |
| Beneficios póstumo | No hay beneficios póstumo. | Los beneficios libres de penalización se proporcionan póstumamente. |
Capacidad contribución
Una de las mayores diferencias entre IRA tradicional y Roth IRA radica en su tratamiento fiscal. Las inversiones en un Roth IRA se pueden retirar en cualquier momento sin incurrir en una multa o impuestos adicionales ... esto también se puede hacer después de la edad condicional de 59.Se alcanzan 5 años. Los retiros de una IRA tradicional, por otro lado, se gravan como ingresos ordinarios. También se cobra una multa, si desea retirarse antes de la edad de 59 años.5 años.
Las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos, sujetos a niveles de ingresos. Mientras que las contribuciones hechas a una Roth IRA no son deducibles de impuestos. Por lo tanto, una contribución a Roth IRA no reduce el AGI (ingreso bruto ajustado) de una persona, mientras que la inversión en IRA tradicionales reduce el AGI del contribuyente. Se pueden hacer contribuciones legales tanto a una IRA tradicional como a una Roth IRA, incluso si el individuo está inscrito en cualquier otro plan de jubilación, como un 401 (k).
Distribuciones
Roth IRA ofrece el beneficio de la flexibilidad en términos de límites de edad de distribución. En el caso de las IRA tradicionales, la distribución comienza a la edad de 59 años.5 años y se vuelve obligatorio a la edad de 70 años.5 años ... no hay tales restricciones en una Roth IRA.
Restricciones de ingresos
El IRA tradicional no tiene restricciones de ingresos, todos pueden invertir en ellas. Sin embargo, no puede invertir en un Roth IRA si sus ingresos superan los $ 95,000 al año (single) o $ 150,000 (pareja casada).
Otros beneficios
Si el dueño de un Roth Ira muere, el cónyuge se convierte en el único heredero de la política, incluso si él/ella ya está sosteniendo otra Roth Ira. Ambas cuentas se pueden combinar juntas y una sola cuenta se puede formar sin ninguna penalización adicional. Estas instalaciones no vienen con una IRA tradicional.