Crédito fiscal VS. Deducción de impuestos
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- Maricarmen Moya
Créditos fiscales generalmente son más beneficiosos porque se aplican directamente a los impuestos adeudados y reducen su factura de impuestos. Deducciones fiscales Por otro lado, reduzca el ingreso imponible, que indirectamente reduce la factura de impuestos en una cantidad que depende de su nivel impositivo. La mayoría de los créditos fiscales comienzan a eliminar gradualmente en un cierto nivel de ingresos e incluso pueden estar disponibles para personas de muy altos ingresos.
Cuadro comparativo
| Crédito fiscal | Deducción de impuestos | |
|---|---|---|
| Impacto en la factura de impuestos | Reduce directamente la factura de impuestos por un monto igual al crédito fiscal. | Reduce indirectamente la factura de impuestos reduciendo el ingreso imponible. La reducción de la factura de impuestos es igual a una fracción del monto de la deducción. La fracción depende de la tasa impositiva marginal del archivo. |
| Ejemplos | Crédito fiscal de atención infantil y dependiente, Crédito de ingresos ganados, Crédito de "Realización de trabajo", Crédito de aprendizaje de por vida, créditos fiscales de energía verde. | Intereses hipotecarios para la residencia primaria, impuestos a la propiedad, impuestos estatales sobre la renta, uso comercial del hogar, donaciones de caridad. |
¿Qué son las deducciones fiscales??
Las deducciones fiscales reducen sus ingresos imponibles y son de dos tipos: deducción estándar y deducción detallada. Puede optar por tomar la deducción estándar ($ 5,950 por soltero; $ 11,900 para parejas casadas) o, si sus gastos deducibles de impuestos para el año son mayores, puede elegir detectarlos en su devolución. En general, la discusión sobre los créditos fiscales y las deducciones se ocupa de las deducciones detalladas.
Ejemplos de deducciones fiscales
Algunos ejemplos de las mejores deducciones fiscales que puede detallar incluyen impuestos estatales sobre la renta, impuestos a la propiedad, intereses hipotecarios, donaciones de caridad y el uso comercial de su hogar.
¿Qué son los créditos fiscales??
Los créditos fiscales son una reducción directa del monto del impuesto adeudado. Se aplican después de que se calcule el impuesto.
Créditos fiscales para 2012
Los ejemplos incluyen el crédito fiscal infantil calificado, el crédito de ingresos ganados (EIC), el crédito de "hacer el trabajo del trabajo", el crédito de aprendizaje de por vida, el crédito fiscal de Saver y los créditos fiscales de energía verde.
Cómo trabajan ellos
Para comprender cómo funcionan las deducciones fiscales y los créditos fiscales y qué impacto tienen, considere este escenario: Jack y Jill son una pareja casada y su ingreso total para 2012 es de $ 100,000. Entonces caen en el nivel de impuesto sobre la renta del 25%.
$ 8,000 en deducciones fiscales reducen su factura de impuestos en $ 2,000. Por otro lado, $ 3,000 en créditos fiscales reducen su factura de impuestos por $ 3,000 adicionales. Cada dólar de un crédito fiscal reduce la factura de impuestos en $ 1, pero cada dólar de una deducción de impuestos reduce su factura de impuestos en 10-35 centavos, dependiendo de su tasa impositiva marginal.
RECOMENDADOS VS CRÉDITOS Fiscales no reembolsables
Los créditos fiscales vienen en dos formularios: reembolsables y no reembolsables. Los créditos fiscales reembolsables proporcionan beneficios incluso si no le debe al IRS ningún impuesto. En otras palabras, si debe $ 300 en impuestos por un año y recibe $ 400 en crédito fiscal, el IRS le pagará $ 100 en su lugar.
Los créditos fiscales no reembolsables no pueden exceder la cantidad de impuestos que debe. Si bien pueden reducir los impuestos adeudados a $ 0, el gobierno nunca le debe dinero debido a créditos fiscales no reembolsables.
Calificación para el crédito fiscal
Por lo general, hay límites de ingresos que se aplican a los créditos fiscales. Los créditos elegibles comienzan a eliminar por encima de un cierto nivel de ingresos y, a veces, desaparecen por completo para los altos ingresos de los archivos de impuestos. A veces, una deducción fiscal está disponible como alternativa a un crédito fiscal y los contribuyentes pueden elegir uno u otro. Por ejemplo, gastos de atención dependiente como guardería o niñeras. El crédito fiscal de atención infantil y dependiente permite a los padres trabajadores reclamar un crédito fiscal por una parte de los gastos incurridos en la guardería para sus hijos mientras trabajan. La cantidad limita a $ 3,000 por niño y también depende del ingreso anual de los padres (s). Para los altos ingresos, una alternativa al uso de este crédito fiscal es establecer una cuenta de FSA con hasta $ 5,000 que se puede gastar en guarderías sin impuestos. Esta es una deducción fiscal que reduce los ingresos imponibles en $ 5,000 y ayuda a evitar impuestos federales y estatales sobre la renta, la seguridad social y los impuestos a Medicare.